年终奖计算器

元
元

填发年终奖那一年的月薪。

元

每月五险一金 + 专项附加扣除，以工资条上的数为准。

城市

公司怎么缴社保

公积金比例
子女（含 3 岁以下）
住房
赡养老人
填得更准

年中调过薪或有其他奖金，填全年数更准。

元
元
元

只用来算全年到手，不影响个税。

汇算过程

  • 发放时：按哪种方式扣税，单位决定。
  • 可改：次年 3 月 1 日到 6 月 30 日汇算，个税 App →「工资薪金」→「奖金计税方式选择」，单独计税可改为并入综合所得。
  • 不可改：单位已并入工资扣税的，只能由单位更正申报。
  • 次数：一年只能用一次单独计税。
  • 归属年度：年终奖算发放那一年的收入。
计算过程

填完年终奖和月薪，这里出计算过程。

税率表

月度税率表（单独计税按奖金 ÷ 12 定档）

全月应纳税所得额税率速算扣除数
不超过 3,000 元3%0
3,000 – 12,000 元10%210
12,000 – 25,000 元20%1,410
25,000 – 35,000 元25%2,660
35,000 – 55,000 元30%4,410
55,000 – 80,000 元35%7,160
超过 80,000 元45%15,160

年度综合所得税率表

全年应纳税所得额税率速算扣除数
不超过 36,000 元3%0
36,000 – 144,000 元10%2,520
144,000 – 300,000 元20%16,920
300,000 – 420,000 元25%31,920
420,000 – 660,000 元30%52,920
660,000 – 960,000 元35%85,920
超过 960,000 元45%181,920
多发少得区间
临界点到手追平
36,000 元38,566.67 元
144,000 元160,500 元
300,000 元318,333.33 元
420,000 元447,500 元
660,000 元706,538.46 元
960,000 元1,120,000 元

年终奖落在区间内，多发的部分到手反而变少。

年终奖个税怎么算

年终奖有两种计税方式，全年交多少税不一样，这个工具把两种都算一遍再对比。

单独计税：年终奖不并进当年工资，按「年终奖 ÷ 12」的结果去月度税率表里定档，再用「年终奖 × 税率 − 速算扣除数」算税。工资部分照常按全年综合所得单独算。

并入综合所得：年终奖加进全年工资，一起减去 6 万元基本减除费用和各项扣除，按年度综合所得税率表算一次税。

两种方式哪种划算

没有一个通用答案，取决于年终奖和工资的比例。工资高、年终奖低时，并入往往把奖金推到更高的税率档，单独计税更省；工资低、扣除多到全年应纳税所得额很小甚至为负时，并入能把奖金的一部分吃掉，反而更省。填完数上面直接给出哪种少交、少交多少。

什么是「多发少得」区间

单独计税定档用的是「年终奖 ÷ 12」，算税乘的却是年终奖全额。年终奖刚越过 36,000、144,000 这几个临界点时，整笔奖金都跳到高一档税率，多出来的税比多发的钱还多，到手反而变少。

年终奖 36,000 元到手 34,920 元，发 37,000 元反而只到手 33,510 元。要让到手真的变多，得发到 38,566.67 元以上。六个临界点和各自要发到多少才追平，在上面的区间表里。

「每月扣除」填什么

填五险一金个人缴纳部分、专项附加扣除和其他扣除的每月合计。工资条上的五险一金个人部分最准，直接抄过来。不知道填多少时，按城市、公司怎么缴社保和几项专项附加扣除点选，工具会推算一个值，推算完还能改。

「全年到手」怎么算

全年到手 = 年总收入 − 全年个税 − 五险一金。年总收入是全年工资加年终奖，全年个税两种计税方式各一个，所以也各算出一个全年到手。专项附加扣除只用来抵减应纳税所得额，不减少实际收入，不计入。

五险一金默认从「全年扣除合计」里去掉全年专项附加推算，推算不符合实际时，在「填得更准」里直接填全年五险一金，它只影响全年到手，不影响个税。页面上的到手金额都按四舍五入取整到元；相关文章里的算例保留到分，尾数会差不到 1 元。

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